Uporabniki modula „VIES – postopek 42“ bodo kvartalno poročilo za zadnje četrtletje 2009 predložili do 10. dne drugega meseca, ki sledi koledarskemu trimesečju – torej do 10. februarja.
Poročilo za mesec januar 2010 pa bo potrebno v skladu s spremenjenim 92. členom predložiti do 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja – torej do 20. februarja.
Primer poročanja za zadnje četrtletje leta 2009:
Za poročanje v sistem Edavki smo pripravili novo XML datoteko, izdelana po vzorcu iz sheme VIES_KP_4.xsd, ki jo je davčna uprava objavila na spletnem portalu:
http://edavki.durs.si/OpenPortal/Pages/Technicals/FormsXml.aspx
Imetniki modula “VIES – postopek 42” bodo vsebinsko in tehnično prenovljen modul prejeli preko avtomatskih posodobitev programske opreme in šifrantov.
Izsek iz ZDDV-1B
91. člen (posebni podatki v rekapitulacijskem poročilu)
(1) Pri pridobitvah blaga znotraj Skupnosti iz četrtega odstavka 23. člena tega zakona mora davčni zavezanec v rekapitulacijskem poročilu jasno izkazati naslednje podatke:
a) številko, pod katero je identificiran za DDV v Sloveniji in pod katero je opravil pridobitev in nadaljnjo dobavo blaga;
b) številko, pod katero je identificirana oseba, kateri je opravil nadaljnjo dobavo v drugi državi članici;
c) za vsako osebo, kateri je bila opravljena nadaljnja dobava, skupno vrednost, brez DDV, opravljenih dobav blaga v drugi državi članici.
(2) Vrednost iz c) točke prvega odstavka tega člena se prijavi za koledarsko trimesečje za koledarski mesec, v katerem je nastala obveznost obračuna DDV.
92. člen (obdobje poročanja in predložitev rekapitulacijskega poročila)
(1) Rekapitulacijsko poročilo se sestavi za vsako koledarsko trimesečje.
(2) Poročilo iz prvega odstavka tega člena mora davčni zavezanec predložiti davčnemu organu do 10. dne drugega meseca, ki sledi koledarskemu trimesečju.
(3) Rekapitulacijsko poročilo lahko davčni zavezanec predloži tudi v elektronski obliki po elektronskih sredstvih.
(4) Vsebino in obliko rekapitulacijskega poročila predpiše minister, pristojen za finance.
(1) Rekapitulacijsko poročilo se sestavi za vsak koledarski mesec.
(2) Poročilo iz prejšnjega odstavka mora davčni zavezanec predložiti davčnemu organu do 20. dne naslednjega meseca po poteku davčnega obdobja.
(3) Rekapitulacijsko poročilo davčni zavezanec predloži v elektronski obliki oziroma z elektronskim prenosom datoteke.
NOVO – 92.a člen (obdobje poročanja, predložitev in vsebina poročila o dobavi blaga in storitev po 76.a členu tega zakona)
(1) Davčni zavezanec, ki opravlja dobave blaga in storitev, za katere je prejemnik plačnik DDV v skladu s 76.a členom tega zakona sestavi poročilo o teh dobavah za vsak koledarski
mesec.
(2) Davčni zavezanec iz prejšnjega odstavka mora davčnemu organu predložiti poročilo o dobavah do zadnjega delovnega dne naslednjega meseca po poteku koledarskega meseca.
Davčni zavezanec mora predložiti poročilo ne glede na to, ali je v koledarskem mesecu, za katerega predlaga poročilo, opravil zadevne dobave.
(3) V poročilu iz prvega odstavka tega člena mora izkazati naslednje podatke:
a) številko, pod katero je identificiran za namene DDV in pod katero je opravil dobavo blaga ali storitev, za katero je prejemnik plačnik DDV v skladu s 76.a členom tega zakona;
b) številko, pod katero je identificiran prejemnik teh dobav;
c) za vsakega prejemnika, kateremu je bila opravljena taka dobava, skupno vrednost teh dobav, brez DDV.
(4) Poročilo iz prvega odstavka tega člena davčni zavezanec predloži v elektronski obliki.
Pripravil: Jože Podlogar
Ljubljana, 28. december 2009
© TRINET Informatika, d.o.o.
